现金流量表
现金流量表定义:
反映特定时期内因经营、投资和融资活动而产生的收入流入与费用流出的财务报表
现金流量表和预测以现金流入和流出的形式表达企业的业绩或计划，而不考虑应计收入和费用。现金流量表并不显示企业是否会盈利，但它通过衡量收入与支出，显示了企业在任何给定时间点的现金状况。
现金流量表应在第一年按月编制，第二年按季度编制，第三年按年编制。以下17个项目是按照它们在现金流量表上出现的顺序列出的:
- 现金指企业手头上的现金。
- 现金销售是以现金支付的销售收入。
- 应收账款是收回因销售而欠企业的款项所获得的收入。
- 其他收入是投资收入，已延期贷款的利息，以及任何资产的清算。
- 总收入是现金总额、现金销售、应收账款和其他收入的总和。
- 材料/产品是指产品制造中使用的原材料(仅用于制造业务)，商品库存的现金支出(用于批发商和零售商等采购商)，或服务执行中使用的供应品。
- 直接人工是制造产品(仅为制造操作)或提供服务所需的劳动力。
- 开销是指企业经营所需的所有固定和可变费用。
- 市场营销/销售是指与市场和销售部门相关的所有工资、佣金和其他直接成本。
- 研发是支持企业研发业务所需的人工费用吗?
- 探讨为支持业务的一般和行政职能所需的人工费用。
- 税除了工资以外，所有的税都支付给相应的政府机构吗?
- 资本表示获得产生收入所需的任何设备的资本要求。
- 贷款是为减少长期债务而支付的所有款项的总和。
- 总费用是材料、直接劳动力、管理费用、营销、销售、研发、一般与行政费用、税收、资本和贷款支付的总和。
- 现金流是总收入和总支出之间的差额。这笔款项作为期初现金结转到下一期间。
- 累计现金流量是当期现金流量与上期现金流量之差。
