有限责任公司和公司之间的5个最大的税收差异在你创业时需要做的众多决定中，选择一个业务结构是其中之一。这里有一些关于有限责任公司和公司的税收优惠的提示。

在你创业时需要做的众多决定中，选择一个业务结构是其中之一。如果你什么都不做，默认情况下，你的企业结构要么是普通合伙企业(多个所有者)，要么是独资企业(一个所有者)。这些实体可能是最简单的实体，但它们有一个主要缺点:企业和企业所有者之间没有分离。

如果你的合伙企业或独资企业被起诉或无法支付账单，你的个人资产可能会陷入困境。这就是为什么有限责任公司(LLC)和C公司(简称公司)都是受欢迎的企业结构，因为它们将所有者的个人责任降到最低。然而，他们的征税方法却截然不同。

在这里，我们将分解有限责任公司和公司如何征税的五个关键区别。虽然这些指标是一个很好的起点，但如果你对这些差异如何适用于你的特定情况有任何疑问，你应该咨询税务顾问。

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直通业务结构与非直通实体

默认情况下，有限责任公司被认为是一个中转实体，类似于独资企业或合伙企业。这意味着企业本身不为其利润缴纳所得税;相反，任何利润或损失都传递给所有者(称为成员)，并在他们的个人纳税申报表上报告。

相比之下，公司被认为是一个独立的法律实体，必须提交纳税申报表，并为其利润缴纳所得税。在某些情况下，这可能导致“双重征税”，即公司对其利润征税，然后当所有者将这些利润取出时，他们需要在个人纳税申报表上报告股息。对于一些小企业主来说，他们已经习惯了从企业中获利，双重征税可能代价高昂。

请记住，公司可以选择“S公司税待遇”，将其视为像有限责任公司一样的传递性纳税实体。此外，有限责任公司甚至可以选择像公司或S公司一样征税。

把钱留在公司的能力

虽然C型公司要缴纳双重税，但与有限责任公司和S型公司等转移实体相比，它们在收入转移方面提供了更大的灵活性。当有限责任公司作为转口实体纳税时，其成员必须就其利润份额纳税，无论这些钱是留在公司还是分配到他们的个人账户。

相比之下，C公司的所有者只对他们实际收到的股息征税。通过与税务顾问合作，你可以以这样一种方式分配你的企业利润，以利用较低的所得税等级。例如，如果你的公司在一年中盈利90,000美元，你可以选择将50,000美元作为公司利润留在公司，并获得40,000美元的薪水。

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社会保障和医疗保险税

有限责任公司的成员不被视为雇员，因此他们的利润份额不受社会保障或医疗保险税的约束。然而，积极从事业务的有限责任公司成员需要就其收入(包括工资和任何利润的份额)缴纳自雇税。然而，在公司，只有工资需要缴纳社会保险和医疗保险税。任何利润分配都不受这些税的约束。

请记住，有限责任公司可以选择作为公司纳税。在这种情况下，只有成员的工资受到社会保障和医疗保险的约束，而不是利润分配。

扣除损失的能力

积极从事公司业务的有限责任公司成员可以在个人纳税申报表上扣除公司的经营亏损，以抵消其他收入。C公司的股东不能扣除这些损失，但S公司的股东可以。

员工福利

在津贴和福利方面，有限责任公司和公司有一些关键的区别。首先，某些退休计划、股票期权和员工股票购买计划只适用于C公司。此外，有限责任公司成员(以及拥有公司2%以上股份的S公司股东)需要为某些员工福利纳税，如健康福利、雇主对HSAs或FSAs的缴款以及人寿保险福利。C公司的股东不必为这些福利纳税。

在选择结构时，没有适用于所有企业的唯一正确答案。你需要考虑你的财务状况和未来的计划，以确定你需要的最佳结构。

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