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这篇文章是年终税务提示系列来自税务和法律专家马克·j·科勒。
雇用你的孩子和家庭成员是当今小企业主最有效的税收策略之一。然而，遗憾的是，它没有得到充分利用。
许多人没有意识到，给子女或孙辈(无论他们未满18岁还是成年)支付补贴，是一种极好的策略，可以最大限度地减少纳税义务，并享受一系列附加福利。在年底之前，你也应该考虑让你的配偶加入你的工资单是否合理。令人惊讶的是，我遇到的许多新客户都把自己的配偶领了工资，却没有任何解释。他们只是认为这是“你做的事”。
你不能在一年结束后才把孩子或配偶加到账上。你需要遵循必须在12月31日之前完成的书面记录，以及确保记录他们今年完成的工作。
那么为什么要让你的孩子参与到生意中来呢?在家庭农场辛苦劳作的日子正在迅速消失。越来越多的孩子离开家时缺乏职业道德、理财技能或创业理念。雷竞技手机版此外，许多企业主忘记了，他们最负担得起的一些劳动力就坐在餐桌对面。
下面是三种让家人成为你员工的可能情况。以下是你需要的信息，以确定这是否是一个值得采取的策略。
1.付钱给18岁以下的孩子。
遵循正确的程序是很重要的，否则这个策略可能会适得其反。当你让未成年的孩子在你的公司工作时，下面是一些相关的事实和规则。
首先，你不必向自己的孩子和18岁以下的受抚养人预扣任何所得税或工资税。这也适用于工人的补偿，以及州和联邦失业保险。这是因为政府和保险公司认为，如果你的孩子在工作中受伤了，他们不会起诉你——希望至少不会。你的孩子也可能在你的健康保险计划中，所以你最终会以某种方式支付账单。
注意:我建议你检查一下你管辖范围内的法律，以确保你在工人补偿和其他工资税，以及工作许可和其他法规方面的运作是合法的。
其次，要意识到我们所有人，包括我们的孩子，都不会为我们在2016年赚的第一个6300美元纳税。这是标准扣除额，每年根据通货膨胀进行调整。有趣的是，你仍然可以在纳税申报单上声称你的孩子是受抚养人，并获得豁免甚至儿童税收抵免。然而，他们不会为他们的劳动收入缴纳标准扣除额。
第三，确保你的孩子在做合法的服务，并做好记录。服务可以包括保洁工作、社交媒体、塞信封、撕碎纸张、在出租物业工作等。你可以考虑为你的孩子建立一个明确的职位名称和描述，并跟踪他或她的任务。
警告:雇佣你的孩子做家务将不符合有效的扣除额，而且肯定会让你面临审计。
最后，你需要给自己18岁以下的孩子支付正确公司的工资。使用您的Sole-Prop运营业务有限责任公司进行租赁或家族管理公司(Sole-Prop)设置为您的S-Corp业务提供支持服务。最重要的是，不要通过S-Corp支付他们，也不要发布1099表格。W-2是合适的，但是没有任何扣缴。
年终提示:如果你想在2016年扣款，你需要在12月31日前创建系统并处理付款给孩子。
因此，当你为你的孩子在你的企业中提供的服务付钱时，你可以通过将收入推给你的孩子来产生你的所得税费用。当然，我并不是提倡你给你的孩子支付“虚假”操作。如上所述，他们必须合法地参与业务。
2.支付18岁或以上的儿童。
如果你支付的是18岁或18岁以上的孩子，提供合法服务的概念同样适用，如果他们的收入低于6,300美元，他们就不用缴纳所得税。同样的策略也适用于父母、侄女、侄子和18岁以上的孙辈。
首先，你必须选择是把他们当成分包商还是雇员。这意味着要出具1099或W-2表。即使他们的收入低于6300美元，他们也应该提交纳税申报单(因为如果你给他们1099表格，他们可能会有SE税)。如果他们是年轻人，提交纳税申报单可能是帮助他们进入电网并开始建立个人信用历史的重要一步。
例子:如果你的孩子要上大学，不要支付他或她的学费。让你的孩子在企业中扮演一个合法的分包商角色，通过1099支付他们的服务费用，让他们自己支付学费。
年终提示:你可以在1月份出具1099表格，但你必须在12月31日之前支付资金，才能在2016年获得注销。
最后，即使你给你18岁以上的孩子支付超过6300美元，也没关系。他或她的纳税等级会比你低，可以建立一个小公司作为你的支持公司——开始创业之路。雷竞技手机版
别以为我忘了你们，爷爷奶奶!当然，我们也想教育我们的孙辈努力工作和创业精神的重要性。雷竞技手机版为什么不尝试将他们与您需要的合法服务整合到业务中，并将外包或自己做呢?
存在的问题:你必须像对待正式员工或分包商一样对待你的孙辈，为他们每人发放W-2表和预扣税款——或者发放1099表格。值得庆幸的是，有一种简单的支付孙辈的税收策略。
解决方案:不要直接付钱给你的孙子孙女。向你的成年子女和他们建立的支持公司支付并发放1099表格，以监督和雇用他们的子女，即你的孙辈。你的孙子将在你的孩子和他或她的“支持/分包商”公司的监督下合法地在你的公司工作。
年终提示:与你的孩子和你的税务顾问开一次税务规划会议，为两个家庭完成纳税申报单，以便在12月31日之前协调策略。
这样，你的孩子就可以使用针对18岁以下儿童的策略(如上所述)支付给你的孙辈，而不必给孙辈发W-2或1099表。你的孩子也不用交税，因为在他们的附表C中，他们会申报支持公司运营的收入，并扣除给你孙子孙女的收入。这将使他们支持你的业务的收入归零。
3.支付你的配偶。
我遇到的很多新客户都认为这是一件不需要动脑筋的事情，他们应该在有能力支付配偶的时候就开始支付。这不是他们应该采取的方法。
以下是一些可能会让你考虑付钱给配偶的情况。
- 我可以省下税金。错了。如果有的话，它会让你交税。首先，请记住，我们谈论的是支付你的配偶。因此，你很可能会提交联合纳税申报单，所以如果你支付给你的配偶，你可能会注销业务，但当你提交个人申报单时，它只是作为收入返回。你又回到原点了!此外，如果你用“工资支票”支付给你的配偶，你现在必须预扣工资税，这只会让你花费更多。(我下面会解释，给配偶发工资可能是有原因的——但不是为了省税。)
- 我的配偶将获得社会保障福利。不值得。如果你做作业ssa.gov，你很快就会了解到“配偶福利”和家庭中“非养家糊口者”未来的社会保障福利。令人惊讶的是，在这种情况下，配偶的福利往往比你个人的社会保障福利大得多。因此，当我们计算多年未在你的工资单上工作的配偶时，给他们一份可观的工资单对微薄的福利来说代价太大了。申请配偶福利更有利可图。
- 我想为我配偶的401(k)计划存钱。在我看来，这是让你的配偶为你工作的一个很好的理由。话虽如此，但工资总额有一个最佳点。如果你真的想在401(k)计划里存点钱，那就好好计算一下，把发放工资的FICA成本考虑进去。
我经常认为，在工资中支付的最佳金额是将员工延期金额最大化的金额。例如，配偶在2016年可以为他或她的计划缴纳18,000美元，如果配偶年龄在50岁或以上，则延迟缴纳的金额可能高达26,000美元，但他们的工资可能分别约为21,000美元和28,000美元。
年终建议:只有在你打算今年为他/她的401(k)计划缴费的情况下，你才会让他/她领工资。
不要错过让各个年龄段的家庭成员参与你的生意的机会。我见过这种策略不仅为客户节省了数千美元的税收，还改变了他们家庭的生活。
如果你的孩子想要钱，告诉他们你在生意上需要帮助，他们需要赚他们想要的钱。他们可以从任何年龄开始，接受任何水平的服务。与他们分享你对事业的热情，并帮助他们培养同样的热情，建立自己的商业理念。
Mark J. Kohler是一名注册会计师、律师、广播节目主持人和著有税收和法律剧本:为你的小企业问题改变游戏规则的解决方案而且你的注册会计师没有告诉你的:改变生活的税收策略来自企业家雷竞技手机版出版社。他也是该律师事务所的合伙人Kyler Kohler Ostermiller & Sorensen, LLP会计师事务所K&E会计师事务所，LLP．看看Mark的YouTube频道或今天就购买马克的教育产品!
