圣诞节的12个纳税日:第12天慈善的纳税人得到了强有力的奖励，但有很多选择和规则需要记住。
通过马克·j·科勒•
《创业家》作者的观点纯属个人观点。雷竞技手机版
与其你的真爱送你一只站在梨树上的鹧鸪鸟，你难道不喜欢一些省钱的税务建议吗?在我的年终圣诞节12纳税日系列中，我将回顾以前的专题专栏，重申你现在需要实施的可理解的、现实的和合法的税收策略，以便在4月15日之前有一个小得多的税收账单。
在圣诞节的第12个也是最后一个纳税日，我们应该记住，这最终是一个给予的季节。但同样重要的是要记住，最后一刻的慈善扣除的截止日期是12月31日，有无数的选择和规则需要记住。
首先，我不认为在捐赠的时候寻求税收减免有什么错。我希望这不会冒犯到你们这些慷慨的人，但让我们面对现实吧:我们都缴纳了公平的税款。为什么我们不能在我们的纳税申报单上稍微增加一点帮助那些需要帮助的人，甚至在假期里?
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首先，一些给予的基本规则。
- 确保你列出了清单。随着减税和就业法案(TCJA)的变化和标准扣除额的增加，如果你是单身，你的分项扣除额需要超过12000美元，如果你是已婚，你的分项扣除额需要超过24000美元，才能获得捐赠的税收优惠。也就是说，这种扣除额不适用于选择标准扣除额的个人。因此，纳税人只有在总分项扣除(抵押贷款利息、慈善捐款、州和地方税等)超过标准扣除额时才会节省税款。因此，只有在表格1040-附表a中列出扣除项目的纳税人，才能申请慈善捐款的扣除项目。
- 检查组织是否符合条件。只有向符合条件的组织捐款才可以免税。一个可搜索的提供在线数据库并列出了大多数有资格获得免赔捐款的组织。此外，教堂、犹太教堂、寺庙、清真寺和政府机构也有资格获得可扣除的捐款，即使它们不在数据库中。
接下来，这里有八个关键的技巧，可以最大限度地减少你的扣除，更好地帮助那些有需要的人。
- 现金或信用卡都可以。当然，大多数慈善机构都喜欢现金，这是最简单的捐赠方式。但是如果你想用支票或信用卡付款呢?好吧，你很幸运。首先，要记住捐款在当年是可以扣除的。因此，在2019年底之前记入信用卡的捐款将计入2019年。即使信用卡账单要到2020年才能付清，情况也是如此。此外，只要在2019年寄出，2019年的支票也算。
- 保留所有金额的收据。250美元以下的捐款不需要收据，但建议提供收据。这包括所有财产捐赠，包括衣服和家庭用品。如果可能的话，拿一张收据，上面包括慈善机构的名称、捐款日期和对捐赠财产的合理详细的描述。如果捐款被留在慈善机构无人看管的地点，请保留捐款及其价值的书面记录。
- 超过250美元的非现金捐款需要更多证明。这就是规则变得有点棘手的地方。如果你捐赠的物品是家具、家具、电子产品、电器和亚麻制品，捐赠者必须得到慈善机构的书面确认，包括捐赠物品的说明。这使得开车送人变得更加复杂。在开车之前拿到收据或某种形式的书面确认是至关重要的。
- 超过500美元的非现金捐款需要填写表格。许多纳税人在一年中申报的非现金项目不超过500美元，因为如果超过这个数额，纳税人必须包括在内8283年形成还有他们的纳税申报单。记住，如果你的现金捐款超过500美元，就不需要填写这个表格;只有当你勇敢或慷慨地给慈善机构或救世军更多的钱。
- 你可以捐赠升值的股票或证券。如果你有一些有价值的股票，不要把现金捐给慈善机构。许多纳税人没有意识到，他们可以立即获得股票全部市值的税收减免，并通过变现(出售)证券避免缴纳资本利得税。额外的好处是:纳税人可以使用他们原本可能捐赠的现金，以更高的成本回购相同的股票，用于资本利得目的。
- 你可以捐赠一辆汽车、一艘船或一架飞机。捐赠给慈善机构的汽车、船只或飞机的扣除仅限于慈善机构出售所得的总收益(如果他们出售的话)。如果慈善机构保留该物品并在慈善机构中使用，那么您可以扣除评估价值(是的，需要评估)。慈善机构必须核实捐赠财产的最终用途，并提供一份1098 - c形式或类似的声明，必须由组织提供给捐赠者，然后附在捐赠者的纳税申报表上。
- 个人退休账户的捐款是有限的。以前，纳税人可以从个人退休账户中向慈善机构捐款，而不用为此支付任何罚款或税款。然而，现在这仅限于那些70岁半或以上的人。如果你退休了，想把钱存到退休账户里，或者你被要求进行72吨的分配，这仍然是一个很好的避税方式。
- 跟踪与捐赠服务相关的费用。虽然你为慈善机构提供的服务的价值不允许扣税，但你在提供服务时产生的自付费用可以扣税。这包括以下项目:
- 车辆费用。我喜欢这样一个事实:作为童子军团长，我可以在露营途中让12岁的男孩毁坏我的卡车或SUV时享受减税。(然而，我的妻子并不欣赏)。从本质上讲，当你用你的车为慈善组织提供服务时，你可以扣除你实际未报销的费用，直接归因于这些服务，比如汽油和石油成本。或者，你可以扣除每英里14美分的慈善使用你的车。在任何一种情况下，你也可以扣除停车费和通行费。
- 为慈善机构提供服务时离家在外的差旅费(自费往返旅费、机场或车站与酒店之间的出租车费用和其他交通费用，以及住宿和膳食费用)。
- 记得从慈善机构获得书面文件，说明你的志愿活动的性质和需要支付的相关费用。如果你的捐款数额很大，你应向慈善机构提交一份开支表，最好附上收据副本，并安排慈善机构以书面确认捐款数额。底线:尽你所能保留你的现金支出的详细记录——收据，加上时间、地点、金额和慈善目的的书面记录。
同样，不要因为跟踪你的慈善捐赠和活动而感到难过。我们的政府和社会以强有力的税收优惠奖励捐款者。继续奉献和服务!许多家庭和受苦的人需要你的慷慨。不管怎样，我会衷心感谢你的，你回来的时候税务官也会感谢你的。
