圣诞节的12个纳税日:第9天如果你宁愿现在就为自己的退休储蓄纳税，那就考虑转投罗斯个人退休账户吧。

与其你的真爱送你一只站在梨树上的鹧鸪鸟，你难道不喜欢一些省钱的税务建议吗?在我的年终圣诞节12纳税日系列中，我将回顾以前的专题专栏，重申你现在需要实施的可理解的、现实的和合法的税收策略，以便在4月15日之前有一个小得多的税收账单。

在圣诞节的第九个纳税日，振作起来:这可能是将你的传统个人退休账户转换为罗斯账户的最佳时机。不管你的收入是多少，你都可以兑换多少美元。棘手的部分是，您必须进行选择并选择要转换的美元金额之前12月31日。

通常，这被称为“后门罗斯”策略的一部分。许多美国人认为他们没有资格申请罗斯个人退休账户，因为他们赚了太多钱，但这只适用于做出贡献的能力。转换策略没有收入限制。任何人想兑换多少美元都可以。

为什么要进行转换?

许多美国人想知道为什么他们应该把传统的个人退休账户或401(k)账户换成罗斯账户。关键是要记住，使用传统的IRA或401(k)计划，这笔钱是递延纳税的，但你在退休时提取这笔钱时要纳税。另一方面，虽然当你向罗斯账户缴款时，你不会得到减税，但它会增长，在退休时是免税的。更好的是什么?好吧，最后，罗斯账户是一个更好的交易，因为你可以取出你投入的钱和经过多年的投资和储蓄，可以看到账户的增长。

许多人都同意，当你计算一下时，罗斯是更好的选择。然而，大多数美国人都被传统的个人退休账户和401(k)账户所吸引，因为当我们把钱存入传统账户时，我们得到了税收减免，现在节省了我们的税收。

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转换的“成本”

进行这种转换的代价是你必须为你转换的金额支付的税，就像你的纳税申报表上的常规应税收入一样。没有罚款，但税必须从你自己的口袋里支付，而不是从IRA账户中支付。例如，如果我在2019年将10万美元从传统个人退休账户转换为罗斯个人退休账户，我将把这10万美元作为我2019年纳税申报表上的收入，然后根据我2019年的纳税等级支付该收入的任何联邦和州税。许多退休账户所有者想把他们的传统资金转移到罗斯账户，但不喜欢为此支付额外的税。

没错，这可能是一个巨大的税收打击。我明白了。现在没有人愿意付更多的税，即使随着你的账户增长，它显然会为你节省更多，而且整个增长都是免税的。因此，检查和估计你所处的纳税等级是至关重要的之前和后转换，一般规则是:你不想转换太多，因为它会把你踢到一个更高的括号。在这里是一个视频在这篇文章中，我解释了转换正确金额的最佳点。

组块转换

减轻罗斯转换带来的税收冲击的一种方法是将你想要转换的金额分成两年或更长的时间。例如，如果你是在2019年12月的年底，你想把10万美元转换成罗斯，你可以决定在2019年12月31日之前转换10万美元，以便在当年纳税，然后在2020年1月1日转换剩余的5万美元，以便在2020年纳税。这样，你的收入就不会有太大的波动，而且可以在两年内分散应缴的税款。你也可以每年支付33000美元，把它分摊到三年里。

这里有三种老生常谈的情况，你绝对应该将你的传统IRA或401(k)基金转换为Roth:

1. 上行投资机会。多年来，我有许多客户在投资某项投资之前，先将他们的传统基金转换成罗斯基金。他们之所以这样做，是因为他们看到了一个巨大的投资机会，他们期待着巨大的回报。他们宁愿现在就为较小的投资金额纳税，这样回报就会回到他们的罗斯个人退休账户(Roth IRA)或401(k)账户，在那里它可以增长到无限的数额，并且免税。这些客户投资于房地产交易、初创企业、pre- ipo和其他可能有利可图的机会。所以，如果你有一项你真正相信的投资，并且很可能会带来可观的回报，那么在账户增长并获得巨额利润之前，你最好为投资金额缴纳一点税。这样，利润就会回到罗斯账户，这笔钱就免税了。
2. 低收入。另一种你应该将传统基金转投罗斯的情况是低收入纳税年度。由于转换的痛苦在于你必须为你转换的金额纳税，所以你应该在较低的税率等级转换，以减轻打击。例如，如果你已婚，一年有75,000美元的应税收入，你决定将50,000美元转换为罗斯，你将按15%的税率支付转换后的金额的联邦税，这将导致7,500美元的联邦税。请记住，你还需要为你转换的金额支付州税(如果你所在的州有州所得税)，大多数州都有阶梯式括号，当你的收入较低时，你支付的税率较低。如果你在高收入年份转换——假设收入为25万美元——那么你将为5万美元的转换支付33%的联邦税，这将导致16500美元的联邦税。这是你在低收入年度应缴税款的两倍多。现在，你的应税收入可能没有波动，但那些自雇人士，换工作或收入损失，或投资损失而应税收入低于正常水平的人，应该考虑将他们的退休基金转换为罗斯。
3. 五年后对分配的潜在需求。罗斯账户的好处之一是，你可以在五年后取出存入或转换的资金，而无需纳税或提前提款罚款(即使你不是59岁半)。对于罗斯转换，你转换的金额可以在你转换的纳税年度五年后从罗斯账户中分配。不管你是什么时候转换的，五年期的时钟从你转换的纳税年度的1月1日开始计时。因此，如果您在2019年12月将传统IRA转换为罗斯IRA，那么您可以在2024年1月2日不缴纳税款或罚款的情况下进行转换金额的分配。如果你试图在59岁半之前从你的传统IRA或401(k)账户中提取资金，那么你将缴纳税款和10%的提前提取罚款，即使你分配的金额只是你投入的资金，而不是投资收益。显然，如果你需要个人资金，Roth账户更容易使用。记住，你不会马上得到这个福利。你必须从你转换的纳税年度起等待5年，才能获得转换金额的免税和罚款。

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在转换成罗斯账户时，最后一个需要考虑的问题是，没有重来的机会。你过去可以做所谓的罗斯重新表征，你可以撤销罗斯转换，但撤销罗斯转换的能力在2018年和以后被取消了。因此，在你转换之前，要确保你是忠诚的，因为不会再出现重选、重做或重新描述的情况。

总而言之，计算一下你的纳税等级，分块，开始自我管理账户，在未来过免税的生活。