圣诞节的12个纳税日:第三天探索个人401(k)计划策略。
通过马克·j·科勒•
《创业家》作者的观点纯属个人观点。雷竞技手机版
与其你的真爱送你一只站在梨树上的鹧鸪鸟，你难道不喜欢一些省钱的税务建议吗?在我的年终圣诞节12纳税日系列中，我将回顾以前的专题专栏，重申你现在需要实施的可理解的、现实的和合法的税收策略，以便在4月15日之前有一个小得多的税收账单。
在圣诞节的第三个纳税日，让我们把注意力转向越来越多的小企业主发现Solo 401(k)的力量．如果你没有非所有者的全职员工，它可能是一个完美的适合你获得一些巨额的税收减免，为未来建立你的储备金。现在，需要明确的是，个人401(k)和那些可以参与的人的定义比许多人意识到的要广泛得多。个人401(k)计划实际上允许你的配偶和孩子参与该计划，如果你有一个商业伙伴，它包括他们的配偶和孩子。但是，如果组织中有其他全职员工，公司将不得不采用“团体计划”(通常是安全港计划)。
个人401(k)计划的美妙之处在于，它可以快速建立起来，而且成本更低，这就是为什么它会在我们圣诞节的12个纳税日中列出年终策略。
新的Solo 401(k)设置截止日期为2019年12月31日
首先，为了在2019年缴款，您的企业必须在2019年12月31日之前采用Solo 401(k)计划。如果你还没有采用个人401(k)计划，你应该现在就开始，这样文件才能及时完成和归档。如果401(k)是在2020年1月1日或之后设立的，你就不能在2019年供款。
随着2019年即将结束，Solo 401(k)所有者了解2019年的缴款时间和方式至关重要。如果你有个人401(k)计划，或者你仍然计划在2019年设立一个，你必须知道三个重要的截止日期。个人401(k)计划是一项针对小企业主或自雇人士的退休计划，他们除了老板和配偶之外没有其他全职雇员。这是一个很棒的计划，可以自主投资于房地产、有限责任公司或其他另类投资，并允许所有者/参与者每年贡献高达56,000美元(比任何个人退休账户都要多、快得多)。
2019年的捐款可以在2020年缴纳
个人401(k)计划的一个好处是，你现在就可以获得税收减免，但雇员和雇主的贡献都可以在公司明年的纳税申报截止日期之前弥补，包括扩展。如果你有一家S公司或合伙有限责任公司，2019年的缴款截止日期是2020年3月15日，如果申请6个月的有效延期，甚至可以迟至2020年9月15日。对于那些想在2019年减税，但要到今年晚些时候才有资金来实际缴纳税款的人来说，这是一个巨大的好处。
w -2迫使你现在就计划
虽然你的供款可能会延长到公司报税截止日期，但你需要在2020年1月31日之前为你的工资(例如S公司)提交W-2。W-2表格将包括你的工资收入，任何雇员退休计划缴款的扣除额将在W-2表格第12栏中减少。
因此，企业主至少应该确定他们计划缴纳的金额，以便他们可以在2020年1月31日之前提交准确的W-2。同样，如果你没有全部或部分计划捐献的资金，你可以稍后再捐献，但美国国税局要求你至少“指定”并报告你的计划或意图，并坚持下去。如果不这样做，可能会受到严重的处罚，或者至少要付出以后修改纳税申报表的代价。
一个例子
现在让我们把所有这些结合起来，并举一个例子来概述它是如何工作的。Sally今年44岁，她在网上有一家S公司。她是唯一的所有者和唯一的员工，并于2019年建立了新的Solo 401(k)计划。她一年的净收入是12万美元，其中的5万美元是工资收入，这将在她的W-2上显示。这将留下7万美元的利润对她来说是应纳税的，这将通过企业的K-1进入她个人。莎莉还没有为2019年的401(k)计划做出任何贡献，但她计划这样做，以减少她今年的应税收入，并为退休储蓄。如果她决定将2019年的个人401(k)缴款最大化，那么它将是这样的:
- 员工的贡献:2019年员工的最高供款为19,000美元。这是一美元对一美元的工资，所以你可以贡献19,000美元，只要你赚了19,000美元。由于Sally从她的S公司获得了50,000美元的工资，她可以轻松地缴纳19,000美元的员工捐款。假设Sally没有19,000美元供款，但会在纳税申报截止日期(包括延期)前拿到。Sally需要做的是让她的会计或工资公司知道她计划作为雇员供款缴纳的金额，这样它就可以正确地在她的工资和W-2报告中报告供款。通过缴纳19,000美元的雇员税，Sally将她在W-2上的应税收入从50,000美元减少到31,000美元。即使联邦税的税率为20%，州税的税率为5%，也可以节省4750美元的税收。
- 雇主贡献:2019年雇主的最高供款是工资补偿的25%，总额不超过5.6万美元。由于Sally的W-2工资是50,000美元，公司可以向雇主缴纳12,500美元(50,000美元的25%)。这笔捐款是公司的一项费用，在S公司的纳税申报表(1120S表)中作为员工福利费用包括在内。在上面的例子中，Sally在参加个人401(k)计划之前从公司获得了70,000美元的净利润/收入。在这个例子中，Sally做出了12500美元的雇主匹配贡献后，她只会从S公司获得K-1和57,500美元的净收入/利润。同样，如果她的税率是20%的联邦税和5%的州税，那将节省3125美元的税收。雇主需要在2020年3月15日(公司报税截止日期)之前缴纳，如果公司要申请延期，则需要在2020年9月15日之前缴纳。
最后，Sally将为退休储蓄31,500美元(19,000美元的雇员供款，12,500美元的雇主供款)，她将节省大约7,750美元的联邦和州税。这是双赢。
制定一个允许自我指导的计划
美国有28万亿美元的退休计划。你知道这些基金可以投资于除股票、债券和共同基金以外的各种业务或资产吗?是的，这是真的，个人401(k)账户可以用来投资创业公司、私人公司、房地产和小企业。不幸的是，大多数企业家和退休账户持有人甚雷竞技手机版至不知道退休账户可以投资私人公司，但你已经能够做到这一点超过30年了。
如果你的账户是一个典型的个人退休账户或401(k)计划公司——比如富达(Fidelity)、先锋(Vanguard)、TD Ameritrade、美林(Merrill Lynch)、嘉信理财(Charles Schwab)——那么你只能投资于他们平台下允许的投资，而这些公司认为私人公司的投资“在管理上不可行”，所以他们不允许你的401(k)计划投资于这些公司(有些公司对超高净值客户有例外，比如5000万美元以上的账户)。因此，设立401(k)计划的第一步是决定你是想“自我指导”，还是只是把钱放在典型的华尔街基金或结构中。如果你想要一个同时拥有传统和罗斯两种选择的自主管理的401(k)计划，请咨询与经纪自营商或全国性银行没有关联的独立律师事务所。
我们的办事处位于KKOS律师多年来，我一直在设立自我导向的个人401(k)计划。货比三家，找到合适的计划，将满足您的需求，并记住，你需要现在就开始制定计划，并将开始与你的会计或工资公司协调。你的W-2(自营职业收入)上的年薪信息对于决定你可以为你的个人401(k)账户贡献多少资金至关重要。
此外，如果你计划在2019年缴款，请确保你在2019年设立了这个计划。虽然ira可以在2020年4月15日之前建立，但如果您想在2019年进行捐款，则必须在2019年12月31日之前建立Solo 401(k)。不要把这两者搞混了，确保你对自己的具体业务有一个计划。
